Vermögensaufbau 2026: So holen Sie Gewinne fast steuerfrei aus Ihrer GmbH

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Gewinne steueroptimiert aus der GmbH entnehmen: Erfahren Sie, wie Sie IAB und Teileinkünfteverfahren kombinieren, um die Steuerlast auf bis zu 3 % zu senken.

Von

Benedikt Rohlmann

2.11.26

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Minuten

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Inhaltsverzeichnis

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Kurz & knapp

Holding-Check: Strukturen lohnen sich nur, wenn Kapital reinvestiert statt privat verkonsumiert wird.
Immobilien-Hebel: Verkauf sanierter Privatobjekte an die eigene GmbH nach 10 Jahren generiert steuerfreie Liquidität.
Teileinkünfteverfahren: Bei hohen Ausschüttungen ist die Versteuerung von nur 60 % der Summe oft vorteilhafter.
IAB-Strategie: Der Investitionsabzugsbetrag kann private Einkünfte aus Ausschüttungen hocheffektiv neutralisieren.
Timing: Der Schlüssel liegt in der zeitlichen Abstimmung von privaten Verlusten und betrieblichen Entnahmen.

Viele Unternehmer stehen 2026 vor derselben Herausforderung: In der GmbH oder Holding haben sich Gewinne angesammelt, doch die Entnahme ins Privatvermögen scheint durch die hohe Steuerlast unattraktiv.

Dabei bietet das deutsche Steuerrecht legale Wege, um sechsstellige Beträge bei einer minimalen Steuerquote auszuzahlen.

Die Immobilie als Brücke zwischen Privat und Struktur

Ein bewährtes Modell ist der strategische Verkauf einer privaten Immobilie an die eigene vermögensverwaltende GmbH.

Wenn Sie ein Objekt privat erwerben, sanieren und die anfallenden Kosten (Handwerker, Zinsen) mit Ihrem persönlichen Steuersatz absetzen, bauen Sie einen stillen Wert auf.

Nach Ablauf der 10-jährigen Spekulationsfrist verkaufen Sie die Immobilie zum aktuellen Marktwert an Ihre GmbH.

Da der Veräußerungsgewinn privat steuerfrei ist, erhalten Sie den vollen Kaufpreis als Liquidität auf Ihr Privatkonto.

Der Wert der Immobilie bleibt in Ihrer Struktur erhalten, während Sie privat über das Kapital verfügen können.

Die 3%-Strategie: IAB und Teileinkünfteverfahren kombiniert

Der wohl stärkste Hebel für hohe Ausschüttungen ist die Kombination aus dem Investitionsabzugsbetrag (IAB) und dem Teileinkünfteverfahren.

Wenn Sie privat eine Investition planen (z. B. eine Photovoltaikanlage), können Sie einen IAB von bis zu 200.000 € bilden.

Dieser Betrag mindert Ihr zu versteuerndes Einkommen sofort.

Wenn Sie nun eine hohe Summe aus der GmbH ausschütten, wählen Sie statt der Abgeltungssteuer das Teileinkünfteverfahren.

Hierbei werden nur 60 % der Ausschüttung besteuert.

Beispielrechnung für eine Ausschüttung von 500.000 €:

Schritt

Berechnung

Ergebnis

Ausgangsbetrag

Ausschüttung

500.000 €

Besteuerungsanteil (60 %)

500.000 × 0,60

300.000 €

Verrechnung mit IAB-Verlust

300.000 − 200.000

100.000 €

Zu versteuernder Rest

—

100.000 €

(vor Abzug von Freibeträgen und Sonderausgaben)

Durch weitere Abzüge wie das Ehegattensplitting oder Versicherungsbeiträge sinkt die effektive Steuerlast in diesem Beispiel auf rund 15.600 €.

Das entspricht einer Steuerquote von gerade einmal 3 % auf die gesamte Ausschüttung von einer halben Million Euro.

Liquidität durch strategische Planung

Steueroptimierung im Jahr 2026 bedeutet, Kapital arbeiten zu lassen und Entnahmen präzise zu planen.

Wer Investitionen auf der privaten Seite mit Gewinnen aus der Struktur matcht, kann sein Vermögen extrem effizient steuern.

Möchten Sie wissen, wie viel Potenzial in Ihrer aktuellen Struktur steckt?

Wir analysieren Ihren individuellen Fall und erstellen einen steuerlich durchdachten Ausschüttungsplan für Sie.

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Benedikt Rohlmann

‍Benedikt Rohlmann ist Steuerberater aus Düsseldorf. In seiner Kanzlei, Rohlmann StB, hat er sich auf die Steuergestaltung in Kombination mit laufender Steuerberatung spezialisiert, insbesondere als Experte für Holdings.

Häufige Fragen & Antworten

Ist der Verkauf der Immobilie an die eigene GmbH legal?

Ja, sofern der Verkauf zum marktüblichen Preis erfolgt. Eine professionelle Wertermittlung ist hier zwingend erforderlich, um Probleme mit dem Finanzamt zu vermeiden.

Wann ist eine Holding-Struktur nicht sinnvoll?

Wenn Sie das gesamte Geld monatlich für Ihre Lebenshaltungskosten benötigen. In diesem Fall ist die Flexibilität des Privatvermögens meist vorteilhafter.

Kann ich den IAB für jede Investition nutzen?

Der IAB kann für die geplante Anschaffung von beweglichen Wirtschaftsgütern des Anlagevermögens genutzt werden, die mindestens zu 90 % betrieblich genutzt werden (z. B. PV-Anlagen oder Maschinen).

Was ist der Vorteil des Teileinkünfteverfahrens?

Im Gegensatz zur pauschalen Abgeltungssteuer von 25 % werden beim Teileinkünfteverfahren nur 60 % der Einnahmen mit dem persönlichen Steuersatz belegt. Das lohnt sich besonders, wenn hohe private Abzüge (wie ein IAB) gegengerechnet werden können.