Vermögensübertragung in Stiftung: Warum Sie einen Steuerberater brauchen

Kurz & knapp

• Vermögensübertragung in Stiftung kann stille Reserven aufdecken
  
• Falsche Übertragung kann sechsstellige Steuernachzahlungen verursachen
  
• Zeitpunkt, Bewertung und Schenkungsteuer müssen berücksichtigt werden
  
• Die Stiftungssatzung muss steueroptimal gestaltet sein
  
• Übertragung niemals ohne spezialisierten Steuerberater durchführen
  

Vermögensübertragung bei Stiftung: Warum Sie einen Steuerberater brauchen

Sie wollen Vermögen in eine Familienstiftung übertragen? Ein sinnvoller Schritt – aber einer, den Sie auf keinen Fall ohne Steuerberater gehen sollten. Die Fallstricke sind zahlreich und die finanziellen Risiken erheblich.

Bei einer falsch durchgeführten Übertragung können schnell sechsstellige Beträge an Steuern fällig werden.

Das größte Problem: Stille Reserven

Wenn Sie eine Immobilie in die Stiftung übertragen, die im Wert gestiegen ist, kann das eine Steuerpflicht auslösen. Der Wertzuwachs wird dann versteuert – obwohl Sie kein Geld bekommen haben.

Rechenbeispiel

• Kaufpreis der Immobilie: 300.000 €
  
• Aktueller Wert: 500.000 €
  
• Stille Reserve: 200.000 €
  
• Bei 45% Steuersatz: 90.000 € Steuern!
  

Und das, ohne dass Sie einen Cent gesehen haben. Die Steuer wird allein durch die Übertragung ausgelöst.

Die 4 kritischen Faktoren bei der Vermögensübertragung

1. Der Zeitpunkt

Bei Immobilien im Privatvermögen sollten Sie nach Möglichkeit 10 Jahre warten. Dann ist die Übertragung hinsichtlich der stillen Reserven unkritisch.

Wenn Sie vorher übertragen, kann der Wertzuwachs versteuert werden.

2. Die Bewertung

Der Wert der übertragenen Immobilie bestimmt die Bemessungsgrundlage für verschiedene Steuern. Ein Gutachten kann helfen, den richtigen Wert festzustellen.

Eine zu hohe Bewertung kostet unnötig Steuern. Eine zu niedrige kann später zu Problemen führen.

3. Die Schenkungsteuer

Bei der Übertragung in eine Familienstiftung kann Schenkungsteuer anfallen. Die Freibeträge sind hier anders als bei Schenkungen zwischen Privatpersonen.

• Freibetrag bei Familienstiftungen: 100.000 € alle 30 Jahre
  
• Bei höheren Vermögen fällt Schenkungsteuer an
  
• Aber: Die laufenden Steuervorteile können das kompensieren
  

4. Die Stiftungssatzung

Die Satzung muss steueroptimal gestaltet sein. Fehler hier können später teuer werden – und sind oft nicht mehr korrigierbar.

Die Satzung legt fest:

• Wer Begünstigter (Destinatär) ist
  
• Wie Ausschüttungen erfolgen
  
• Wer die Stiftung leitet
  
• Was bei Auflösung passiert
  

Einmal falsch formuliert, lässt sich eine Satzung oft nur schwer ändern. Die Stiftungsaufsicht muss jeder Änderung zustimmen.

Die Lösung: Steueroptimierte Übertragung

Es gibt Wege, die Übertragung so zu gestalten, dass keine oder nur geringe Steuern anfallen. Aber das erfordert genaue Planung.

Ein spezialisierter Steuerberater:

• Prüft die steuerlichen Konsequenzen vorher
  
• Berechnet die optimale Übertragungsstrategie
  
• Gestaltet die Satzung steueroptimal
  
• Koordiniert mit Notar und Stiftungsaufsicht
  

Fazit: Beratung kostet Geld, spart aber ein Vielfaches

Die Beratung für eine Vermögensübertragung in eine Stiftung kostet Geld. Aber sie spart Ihnen ein Vielfaches an Steuern.

• Machen Sie die Übertragung nicht alleine
  
• Ein Notar allein reicht nicht
  
• Sie brauchen einen spezialisierten Steuerberater
  

Der rechnet die steuerlichen Konsequenzen vorher durch und findet den optimalen Weg für Ihre Situation.

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