Kurz & knapp

• Erbersatzsteuer fällt bei Familienstiftungen alle 30 Jahre an
  
• Steuer lässt sich mit kluger Planung vorab ansparen
  
• Mit doppelter Stiftung ist massive Reduktion möglich
  
• Gemeinnützige Stiftung übernimmt Großteil der Anteile
• Kontrollrechte bleiben trotzdem bei der Familienstiftung

Wie Sie mit einer doppelten Stiftung Ihre Erbersatzsteuer fast komplett vermeiden

Die Erbersatzsteuer betrifft alle, die ihr Vermögen in eine Familienstiftung überführt haben.

Der große Vorteil der Familienstiftung:
Nach dem Tod des Stifters fällt keine reguläre Erbschaftsteuer mehr an, da das Vermögen bereits in der Stiftung liegt.

Doch es gibt einen Haken: Alle 30 Jahre wird so getan, als würde die Stiftung „sterben“. Das nennt sich Erbersatzsteuer – und sie kann teuer werden.

Was passiert bei der Erbersatzsteuer?

Alle 30 Jahre wird das Vermögen der Stiftung fiktiv vererbt.

Dabei gelten ähnliche Regeln wie bei einer normalen Erbschaft:

• Freibetrag von 800.000 € (entspricht zwei Kindern)
  
• Alles darüber wird mit rund 20 % besteuert
  

Beispielrechnung:

Vorteil: Sie können diesen Zeitpunkt exakt kalkulieren und frühzeitig Geld zur Seite legen.
Nachteil: Viele Stifter empfinden die Erbersatzsteuer trotzdem als unnötige Belastung.

Die Lösung: Doppelte Stiftung – gemeinnützig & familiär kombiniert

Um die Steuerlast noch weiter zu senken, hat, bietet sich eine doppelte Stiftung an.

So funktioniert es:

1. Zwei Stiftungen gründen:
   
   
   • Familienstiftung (privat)
     
   • Gemeinnützige Stiftung
     
     
2. Holding-Struktur aufbauen:
   
   
   • Die Holding GmbH besitzt die operativen Gesellschaften
     
   • Die Anteile an der Holding werden aufgeteilt:
     
     
     • 10 % Familienstiftung
       
     • 90 % gemeinnützige Stiftung
       
       
3. Erbersatzsteuer betrifft nur den Familienstiftungsanteil:
   
   
   • Nur 10 % des Vermögens sind steuerpflichtig
     
   • Die 90 % bei der gemeinnützigen Stiftung sind steuerbefreit
     

„So lässt sich die Erbersatzsteuer auf einen Bruchteil reduzieren – bei voller Kontrolle.“

Und wie bleibt die Kontrolle erhalten?

Viele fragen sich an dieser Stelle:
Wie kann ich die Holding weiter steuern, wenn 90 % in der gemeinnützigen Stiftung liegen?

Die Antwort: Stimmrechte und Gewinnausschüttung separat regeln.

• Stimmrechte:
  90 % der Stimmen bleiben bei der Familienstiftung, auch wenn sie nur 10 % der Anteile hält.
  
  
• Gewinnausschüttung:
  Kann flexibel aufgeteilt werden – z. B. 50 % an jede Stiftung.
  

So bleibt die volle Kontrolle bei der Familie – und gleichzeitig wird massiv Steuer gespart.

Fazit & Handlungsimpuls

Mit dem Modell der doppelten Stiftung lässt sich die Erbersatzsteuer nahezu auf Null reduzieren – bei voller unternehmerischer Kontrolle.

Das Konstrukt ist anspruchsvoll, aber steuerlich extrem effizient.

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