Kurz & knapp

• Familienstiftung nicht nur für Superreiche - auch für GmbH-Inhaber geeignet  
• Nur 1,5% Steuern auf Gewinnausschüttungen und Verkäufe statt 25%  
• Immobilien: 15% laufende Besteuerung + steuerfreier Verkauf nach 10 Jahren  
• Aktiengewinne nur 0,75% statt 25% - massiver Investitions-Hebel  
• Individualförderung ermöglicht gezielte Grundfreibetrag-Nutzung

Die Familienstiftung ist einer der am meisten übersehenen Steuergestaltungs-Hebel für Unternehmer in Deutschland.

Während jeder GmbH-Inhaber über klassische Holding-Strukturen nachdenkt, kennen nur wenige die enormen steuerlichen Vorteile einer Familienstiftung als Holding.

Wir zeigen Ihnen, warum diese Struktur nicht nur für Superreiche interessant ist und wie Sie mit nur 1,5% Steuerlast massive Vermögensaufbau-Hebel nutzen können.

Warum kennt kein Unternehmer die Familienstiftung als Holding?

Ein weit verbreiteter Irrtum hält viele Unternehmer davon ab, sich mit Familienstiftungen zu beschäftigen: Sie gelten fälschlicherweise als gemeinnützig oder ausschließlich für Superreiche geeignet.

Die Realität sieht anders aus – jeder Unternehmer mit einer etablierten GmbH sollte die Familienstiftung als Alternative zur klassischen Holding-Struktur prüfen.

Als aktive Steuergestalter können Sie mit einer Familienstiftung die gleichen Vorteile wie bei einer klassischen Holding-GmbH nutzen – und sogar darüber hinausgehen.

Steuerliche Vorteile: Nur 1,5% statt 25% Steuerlast

Die Familienstiftung als Holding bietet Ihnen zwei entscheidende steuerliche Hebel:

1. Gewinnausschüttungen mit nur 1,5% Besteuerung

Gewinnausschüttungen aus Ihren operativen Beteiligungen werden in der Familienstiftung mit nur 1,5% Steuern belastet – statt der üblichen 25% bei privaten Investoren.

2. Verkäufe von Beteiligungen ebenfalls nur 1,5%

Auch beim Verkauf von Unternehmensbeteiligungen zahlt die Familienstiftung lediglich 1,5% Steuern. Dieser massive Hebel ermöglicht es, Verkaufserlöse nahezu vollständig für den weiteren Vermögensaufbau zu nutzen.

Entscheidender Vorteil: Diese steueroptimierten Zuflüsse können Sie perfekt einsetzen, um wiederum steueroptimiert weiteres Vermögen aufzubauen.

Immobilien-Investments: Das Beste aus beiden Welten

Bei Immobilieninvestments über die Familienstiftung kombinieren Sie die Vorteile von Körperschaftsteuer und Einkommensteuer optimal:

Laufende Besteuerung:

• Mietüberschüsse werden nur mit 15% Körperschaftsteuer besteuert
• Keine Gewerbesteuer auf Mieterträge
• Deutlich geringere Steuerlast als bei privaten Investments

Verkauf nach 10 Jahren: Trotz der bereits niedrigen laufenden Besteuerung können Sie Immobilien nach 10 Jahren komplett steuerfrei verkaufen. Diese Kombination schafft einen außergewöhnlichen Hebel für den Vermögensaufbau in der Familienstiftung.

Aktien-Investments: 0,75% statt 25% Steuern

Besonders bei Aktieninvestments zeigt sich der steuerliche Vorteil der Familienstiftung deutlich:

Diese enormen Steuervorteile ermöglichen es, aus den bereits steueroptimierten Zuflüssen weitere Investments mit massiven Hebeln zu tätigen.

Liquiditätsverwendung: Flexible Gestaltungsmöglichkeiten

Die in der Familienstiftung angesammelte Liquidität können Sie vielfältig einsetzen:

Gewinnausschüttungen an Begünstigte:

• Besteuerung wie bei GmbH-Ausschüttungen mit 25%
• Möglichkeit der Individualförderung statt starrer Gesellschaftsanteile

Sachzuwendungen:

• Anmietung von Wohnungen für Begünstigte
• Bereitstellung von PKWs
• Besteuerung als geldwerter Vorteil (PKW: 1%-Regelung)

Der Vorteil der Individualförderung

Ein entscheidender Vorteil gegenüber klassischen GmbH-Holdings: Bei der Familienstiftung können Sie gezielt auswählen, wer Gewinnausschüttungen erhalten soll. Bei einer GmbH müssen Sie entsprechend den Gesellschafterverhältnissen vorgehen.

Praktischer Nutzen für die Steueroptimierung:

• Gezielte Grundfreibetrag-Nutzung bei Kindern und Enkelkindern
• Gewinnausschüttungen exakt in Höhe des Grundfreibetrags
• Keine Steuern für die Begünstigten durch optimale Freibetrag-Ausschöpfung

Gründung und laufende Betreuung einer Familienstiftung

Gründungsprozess

Die Gründung einer Familienstiftung erfolgt ohne Notar:

1. Entwicklung von Satzung und Stiftungsgeschäft
2. Einreichung bei der Stiftungsaufsichtsbehörde (bundeslandabhängig)
3. Beantragung der Anerkennung
4. Transfer des Grundstockvermögens (Cash, Beteiligungen, Immobilien)

Laufende Betreuung

Nach der Gründung umfasst die laufende Betreuung:

• Eröffnung eines Bankkontos
• Steuerliche Registrierung
• Pflege des Transparenzregisters
• Erstellung von Jahresabschlüssen
• Jährliche Dokumentation an die Stiftungsaufsichtsbehörde

Fazit: Familienstiftung als unterschätzte Holding-Alternative

Die Familienstiftung als Holding bietet Unternehmern massive steuerliche Vorteile, die weit über klassische Holding-Strukturen hinausgehen. Mit Steuersätzen von nur 1,5% auf Gewinnausschüttungen und Verkäufe, 0,75% auf Aktiengewinne und steuerfreien Immobilienverkäufen nach 10 Jahren schaffen Sie außergewöhnliche Hebel für den Vermögensaufbau.

Die Möglichkeit der Individualförderung und gezielten Grundfreibetrag-Nutzung macht die Familienstiftung zu einem mächtigen Instrument der vorausschauenden Steuergestaltung für Unternehmer, die langfristig denken.

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