Kurz & knapp

• Privater GmbH-Verkauf: 60 % steuerpflichtig
  
• Teileinkünfteverfahren sorgt für hohe Steuerlast
  
• Mit Holding nur 1,5 % Steuer auf den Exit
  
• Familienstiftung als Alternative bei Zeitdruck
  
• Struktur frühzeitig planen = Millionen sparen

Der Exit ist geschafft – und dann kommt das Finanzamt

Der Verkauf der eigenen GmbH ist für viele Unternehmer der große Durchbruch.

Doch was viele nicht wissen: Verkaufen Sie Ihre Anteile aus dem Privatvermögen, droht eine böse Überraschung.

Beispiel aus der Praxis:
Ein Mandant verkauft seine GmbH für 4 Millionen Euro.

Er hat sie selbst aufgebaut, kaum Anschaffungskosten.

Ergebnis: 4 Mio. Euro Veräußerungsgewinn.
Durch das sogenannte Teileinkünfteverfahren sind davon 60 % steuerpflichtig – mit Spitzensteuersatz bedeutet das über 1 Million Euro Steuerlast.

„Gleiche Firma, gleicher Kaufpreis – aber 1 Mio. € Unterschied je nach Struktur.“

Die Holding-Lösung: GmbH clever verkaufen

Mit einer Holding-GmbH sieht das Ganze anders aus.

Hätte unser Mandant die Anteile zuvor auf eine Holding übertragen, hätte er:

• nur rund 60.000 € Steuern gezahlt (1,5 % auf den Gewinn)
  
• dieselbe Firma, dieselber Preis, aber über 1 Million Euro gespart
  

Warum funktioniert das?
Weil die Holding eine Kapitalgesellschaft ist – und die Veräußerung von Tochter-GmbHs steuerlich begünstigt ist.

Wichtig: Die Übertragung muss rechtzeitig erfolgen. Denn es gilt eine 7-jährige Sperrfrist, wenn man die Anteile steuerneutral in die Holding überträgt.

Wenn keine 7 Jahre Zeit sind: Familienstiftung als Exit-Booster

Manchmal ist die Zeit knapp – oder die Zukunft unklar. In solchen Fällen kann eine Familienstiftung eine clevere Lösung sein.

Vorteile der Familienstiftung beim GmbH-Verkauf:

• Übertragung der GmbH-Anteile möglich
  
• Nur 1,5 % Steuer bei Exit
  
• Verkauf auch kurzfristiger planbar als bei der Holding
  
• Struktur für Vermögenssicherung und Generationenplanung
  
  

Natürlich ist die Gründung einer Familienstiftung komplexer – aber bei richtiger Umsetzung hoch steuerwirksam.

Exit-Steuerlast ist vermeidbar – mit kluger Struktur

Wer seine GmbH verkaufen will, sollte frühzeitig über die richtige Struktur nachdenken.

Der Unterschied zwischen Privatverkauf und Holding oder Stiftung kann Millionen Euro betragen.

„Struktur schlägt Steuer – wenn man es richtig plant.“

Jetzt strukturieren – später entspannt verkaufen

Planen Sie einen GmbH-Verkauf oder denken über einen Exit nach?
Dann sprechen Sie mit uns.

Wir zeigen Ihnen, wie Sie Ihre Struktur so gestalten, dass am Ende mehr für Sie übrig bleibt.

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