Pflegedienst Steuern senken: Von 42% auf 15% mit GmbH-Umwandlung

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Pflegedienste zahlen zu viele Steuern! Erfahren Sie, wie Sie Ihre Steuerquote von 42% auf 15% senken - legal & einfach mit GmbH-Umwandlung.

Von

Benedikt Rohlmann

2.11.26

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Inhaltsverzeichnis

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Kurz & knapp

Pflegedienste zahlen oft 42% Einkommensteuer – das ist zu viel
GmbH-Umwandlung reduziert Steuerlast auf nur 15% Körperschaftssteuer
Gewerbesteuerbefreiung für Pflegedienste bei 40% Kassenabrechnung
Holdingstruktur ermöglicht zusätzliche Optimierung auf 1,5%
Mehr Liquidität für Wachstum und Vermögensaufbau verfügbar

Als Pflegedienstbetreiber stehen Sie vor einer enormen steuerlichen Herausforderung: Während Ihre Gewinne steigen, steigt auch Ihre Steuerlast dramatisch an.

Viele Pflegedienste zahlen unnötig hohe Steuern von bis zu 42% - Geld, das Ihnen für wichtige Investitionen in Ihr Unternehmen fehlt.

Die gute Nachricht: Es gibt eine legale und bewährte Lösung, mit der Sie Ihre Steuerquote von 42% auf nur 15% senken können. In diesem Artikel zeigen wir Ihnen, wie die GmbH-Umwandlung Ihres Pflegedienstes zu massiven Steuerersparnissen führt.

Das Problem: Hohe Steuerbelastung bei Pflegediensten

Die meisten Pflegedienste in Deutschland werden als Einzelunternehmen oder Personengesellschaft geführt.

Das bedeutet: Ihre Gewinne werden mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.

Bei steigenden Gewinnen landen Sie schnell im Spitzensteuersatz von 42% oder sogar 45% zuzüglich Solidaritätszuschlag.

Diese hohe Steuerbelastung führt zu einem massiven Liquiditätsabfluss an das Finanzamt. Geld, das Sie dringend benötigen für:

Investitionen in neue Fahrzeugflotten
Recruiting qualifizierter Pflegekräfte
Wachstumsfinanzierung
Bewältigung steigender Anforderungen

Die Lösung: GmbH-Umwandlung für Pflegedienste

Körperschaftsteuer-Vorteil nutzen

Bei einer GmbH zahlen Sie nur 15% Körperschaftsteuer – und zwar unabhängig von der Gewinnhöhe.

Ob Sie 10.000 Euro, 100.000 Euro oder 1 Million Euro Gewinn erwirtschaften: Die Steuerbelastung bleibt konstant bei 15%.

Wichtig: Diese 15%-Flatrate gilt für alle Gewinnhöhen und bietet planbare Steuerkosten für Ihr Unternehmen.

Gewerbesteuerbefreiung für Pflegedienste

Hier kommt der entscheidende Vorteil für Pflegedienste:

§ 3 Nr. 20 c Gewerbesteuergesetz befreit Pflegeeinrichtungen von der Gewerbesteuer, wenn mehr als 40% der Umsätze mit gesetzlichen Sozialversicherungsträgern abgerechnet werden.

Die Voraussetzung im Detail:

Einrichtungen zur ambulanten Pflege kranker und pflegebedürftiger Personen
Mindestens 40% der Pflegekosten werden von gesetzlichen Trägern der Sozialversicherung oder Sozialhilfe getragen

Da diese Bedingung bei den meisten Pflegediensten erfüllt ist, entfällt die Gewerbesteuer komplett.

Steuervergleich: Einzelunternehmen vs. GmbH

Rechtsform	Steuerart	Steuersatz	Effektive Belastung
Einzelunternehmen	Einkommensteuer	bis 45% + Soli	bis 47,5%
Pflegedienst-GmbH	Körperschaftsteuer	15%	15%
Pflegedienst-GmbH	Gewerbesteuer	0% (befreit)	0%

Ersparnis: Bis zu 32,5% weniger Steuern bei gleichen Gewinnen!

Holdingstruktur: Maximale Steueroptimierung

Für noch größere Steuerersparnisse empfiehlt sich eine Holdingstruktur.

Dabei werden die bereits niedrig versteuerten Gewinne der operativen GmbH mit nur 1,5% Steuerbelastung an die Holding ausgeschüttet.

Vorteile der Holdingstruktur:

Gewinnausschüttungen mit minimaler Steuerbelastung über die Holding
Optimale Struktur für weiteren Vermögensaufbau
Möglichkeit für diversifizierte Investments (Immobilien, Aktien)
Maximale Liquidität für Unternehmenswachstum

Mehr Liquidität für Ihr Wachstum

Durch die Steueroptimierung von 42% auf 15% bleibt deutlich mehr Liquidität in Ihrem Unternehmen. Diese können Sie gezielt einsetzen für:

Personalgewinnung: Bessere Konditionen für Pflegekräfte
Fuhrpark-Modernisierung: Neue, effiziente Fahrzeuge
Digitalisierung: Moderne Software und Technik
Expansion: Erschließung neuer Gebiete oder Leistungen
Vermögensaufbau: Langfristige finanzielle Sicherheit

Praxis-Tipp: Bei einem Gewinn von 200.000 Euro sparen Sie jährlich 54.000 Euro Steuern - Geld, das direkt in Ihr Unternehmenswachstum fließen kann.

Rechtliche Sicherheit und Compliance

Die GmbH-Umwandlung für Pflegedienste ist ein bewährtes und rechtlich sicheres Verfahren.

Wichtig ist dabei:

Professionelle Beratung durch spezialisierte Steuerberater
Ordnungsgemäße Umwandlung nach Umwandlungsgesetz
Beachtung pflegerischer und gewerberechtlicher Bestimmungen
Kontinuierliche steuerliche Betreuung

Jetzt handeln und Steuern sparen

Die Umwandlung Ihres Pflegedienstes in eine GmbH bietet massive Steuervorteile bei vollständiger rechtlicher Sicherheit.

Mit einer Reduzierung der Steuerlast von 42% auf 15% schaffen Sie die finanzielle Basis für nachhaltiges Wachstum.

Die wichtigsten Erfolgsfaktoren:

Gewerbesteuerbefreiung nach § 3 Nr. 20 c GewStG nutzen
15% Körperschaftsteuer statt hoher Einkommensteuer
Holdingstruktur für maximale Optimierung
Professionelle steuerliche Begleitung

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Sie möchten auch weniger Steuern zahlen und mehr Liquidität für Ihr Wachstum?

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Benedikt Rohlmann

‍Benedikt Rohlmann ist Steuerberater aus Düsseldorf. In seiner Kanzlei, Rohlmann StB, hat er sich auf die Steuergestaltung in Kombination mit laufender Steuerberatung spezialisiert, insbesondere als Experte für Holdings.

Häufige Fragen & Antworten

Sind Pflegedienste von der Gewerbesteuer befreit?

Ja, ambulante Pflegedienste sind häufig gewerbesteuerfrei nach § 3 Nr. 20 c Gewerbesteuergesetz. Voraussetzung: Mindestens 40% der Pflegekosten werden von gesetzlichen Sozialversicherungsträgern oder Sozialhilfe getragen. Diese Bedingung erfüllen die meisten Pflegedienste automatisch.

Warum sind Pflegedienste von der Umsatzsteuer befreit?

Pflegeleistungen sind nach § 4 Nr. 16 UStG umsatzsteuerbefreit, da sie als Heilbehandlungen gelten. Dies betrifft sowohl ambulante als auch stationäre Pflegeleistungen, die von qualifizierten Pflegekräften erbracht werden.

Lohnt sich die GmbH-Umwandlung für jeden Pflegedienst?

Die GmbH-Umwandlung lohnt sich besonders bei Gewinnen über 60.000 Euro jährlich. Bei niedrigeren Gewinnen können die Kosten für Gründung und laufende Verwaltung den Steuervorteil überwiegen. Eine individuelle Beratung zeigt das konkrete Einsparpotenzial auf.

Wie viel Steuern muss ein Pflegedienst zahlen?

Die Steuerlast hängt von der Rechtsform ab. Einzelunternehmen und Personengesellschaften zahlen Einkommensteuer von bis zu 45% plus Solidaritätszuschlag. Pflegedienst-GmbHs zahlen nur 15% Körperschaftsteuer und sind oft von der Gewerbesteuer befreit, was zu einer Gesamtbelastung von nur 15% führt.