Steueroptimierung & Gestaltung
Tantieme
Eine Tantieme ist der gewinnabhängige Teil des Geschäftsführergehalts — steuerlich ein Optimierungsinstrument, aber bei falscher Gestaltung Auslöser einer verdeckten Gewinnausschüttung.
Stundensatz (kostendeckende Kalkulation)
Der kostendeckende Stundensatz im Handwerk muss Lohnkosten, Gemeinkosten, Unternehmerlohn und Gewinnaufschlag abdecken — viele Betriebe kalkulieren zu niedrig und verlieren systematisch Geld.
AfA (Absetzung für Abnutzung)
Die AfA ist die steuerliche Abschreibung von Wirtschaftsgütern über ihre Nutzungsdauer — eines der wichtigsten Instrumente zur Steueroptimierung für Unternehmer und Vermieter.
Firmenwagen / 1-%-Regelung
Die 1-%-Regelung besteuert die private Nutzung eines Firmenwagens pauschal mit 1 Prozent des Bruttolistenpreises pro Monat.
Teileinkünfteverfahren
Das Teileinkünfteverfahren besteuert nur 60 Prozent der GmbH-Ausschüttungen mit dem persönlichen Steuersatz – eine Alternative zur pauschalen Abgeltungsteuer.
Geschäftsführergehalt
Das Geschäftsführergehalt einer GmbH muss dem Fremdvergleich standhalten – zu hohe Vergütungen werden als verdeckte Gewinnausschüttung behandelt.
Verdeckte Gewinnausschüttung (vGA)
Eine verdeckte Gewinnausschüttung liegt vor, wenn eine GmbH ihrem Gesellschafter Vorteile gewährt, die ein fremder Dritter nicht erhalten hätte – mit erheblichen steuerlichen Folgen.
Investitionsabzugsbetrag (IAB)
Der Investitionsabzugsbetrag ermöglicht Unternehmern, bis zu 50 % der geplanten Anschaffungskosten vorab gewinnmindernd abzuziehen und so Steuern zu sparen.