Einkommensteuer

Was ist die Einkommensteuer?

Die Einkommensteuer (ESt) ist eine direkte Steuer auf das Einkommen natürlicher Personen. Sie erfasst sieben Einkunftsarten: Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft, Gewerbebetrieb, selbständiger Arbeit, nichtselbständiger Arbeit, Kapitalvermögen, Vermietung und Verpachtung sowie sonstige Einkünfte.

Der Steuertarif ist progressiv gestaltet: Er beginnt bei 14 % (Eingangssteuersatz) und steigt auf bis zu 45 % (Reichensteuer ab ca. 278.000 Euro). Der Grundfreibetrag – bis zu dem keine Steuer anfällt – beträgt 2026 voraussichtlich 12.096 Euro für Ledige.

Einkommensteuer vs. Körperschaftsteuer

Für Unternehmer ist der Vergleich zwischen Einkommensteuer und Körperschaftsteuer entscheidend: Während Einzelunternehmer bis zu 45 % Einkommensteuer zahlen, liegt die Gesamtbelastung einer GmbH bei nur rund 30 %. Ab einem Gewinn von ca. 60.000–80.000 Euro lohnt sich daher häufig die Umwandlung in eine Kapitalgesellschaft.

Bei Gewinnausschüttungen aus einer GmbH fällt zusätzlich Kapitalertragsteuer an – alternativ kann das Teileinkünfteverfahren gewählt werden.

Professionelle Beratung bei Rohlmann StB

Die Einkommensteuerplanung ist der Kern jeder Steueroptimierung. Bei Rohlmann Steuerberatung entwickeln wir individuelle Strategien zur Senkung Ihrer Steuerlast. Vereinbaren Sie jetzt ein Erstgespräch.